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| | | Es sind 14 Einträge im Glossar. |
| Aufsicht (supervision): | Im Zusammenhang mit Finanzmärkten die Überwachung durch gesetzlich eingerichtete Aufsichtsbehörden. Erstes Ziel der Aufsicht ist die Sicherung der Funktionsfähigkeit und Stabilität des Finanzsektors durch Gläubigerschutz unter Beachtung marktwirtschaftlicher Grundsätze. - Der Nutzen einer Aufsicht sind deren Kosten gegenüberzustellen; denn die Überwachung bindet knappe Ressourcen sowohl auf der Seite der Banken und Versicherungen wie auch bei den (mit Personal gut ausgestatteten) Aufsichtsbehörden. Die so verursachten Kosten werden letztlich an die Marktteilnehmer weitergereicht. Daneben entstehen Opportunitätskosten, wenn die Banken (wegen des zu hohen regulierungsbedingten Aufwands) Präferenzen der Marktteilnehmer bloss eingeschränkt bzw. gar nicht bedienen, oder wenn gar auf diese Weise Innovationen gehemmt werden. Mit zunehmender Regulierungsdichte nehmen solche Gefahren zu. - Schliesslich darf nicht übersehen werden, dass die Aufsicht auch zum Schutz vor Marktzutritt und zusätzlichem Wettbewerb missbraucht werden kann bzw. durch ihr Regelwerk diese Auswirkung ungewollt hat. - Die meisten der aufgezählten Nachteile versuchen die Aufsichtsbehörden durch Aufsichtsgespräche, Auswirkungsstudien und Calls for Advice zu begegnen. Dadurch hat sich (besondern in Deutschland) ein von den Beteiligten als harmonisch beurteiltes Verhältnis zwischen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und den von ihre überwachten Instituten herausgebildet. - Siehe Anlegerschutz, Ausschuss-Wahn, Auswirkungsstudien, Calls for Advice, Capture-Theorie, Con-solidating Supervisor, Fünfhunderter-Regel, Good Governance, Peter-Regel, Rechtsrisiken, Sarbanes-Oxley Act, Solarenergie, Teilgruppen-Aufsicht. - Vgl. die tabellarische Gegenüberstellung der einzelnen Aufgaben bei der Bankenaufsicht und Zahlungsverkehrsüberwachung im Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Januar 2004, S. 45, Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 33 ff., S. 43 ff. (Übersicht und Aufgabenbeschreibung der [selbst von Fachleuten kaum noch zu übersehenden] internationalen Gremien), S. 93 ff., Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 32 ff. sowie die jeweiligen Jahresberichte der BaFin, Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Januar 2006, S. 41 ff.
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| | | | | Aufsicht, europäische | Gemäss Übereinkunft der EU-Finanzminister vom Januar 2004 ist die Finanzmarktaufsicht örtlich dreigeteilt und zwar - * Paris für die Wertpapieraufsicht, - * London für die Bankenaufsicht und - * Frankfurt am Main für die Versicherungsaufsicht. - Zur Errichtung der von manchen geforderten Europäischen Zentralaufsichtsbehörde wäre eine Änderung des EG-Vertrags notwendig. Zudem brauchte eine funktionsfähige Zentralaufsicht ein einheitliches Aufsichts(verfahrens)recht. Aber auch nach der Umsetzung von Basel-ll gibt es zahlreiche Wahlrechte; diese sind Ausdruck der nach wie vor vorhandenen Vielfalt auf den nationalen Finanzmärkten, insbesondere im Bereich des Retailgeschäftes. - Siehe Aufsichtsbehörden, Banking Supervisory Committee, Cassis-de-Dijon-Urteil, Citigroup-Manipulation, Committee of European Banking Supervisors, Enforcement, Finanzmarktaufsicht, europäische, German Finish, Lead Supervisor, Lamfalussy-Vorschlag. -Vgl. Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Januar 2006, S. 49 (Gegenüberstellung der Aufsicht in Deutschland, England und den USA).
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| | | | | Aufsicht, makroprudentielle | Auf Finanzmärkten die Tätigkeit der Aufsichtsbehörden mit dem Ziel, die Stabilität des Finanzsystems gesamthaft zu gewährleisten. - Siehe Banking Supervision Committee, Makroprudentiell, Risiko, systeminhärentes, Zentralkreditregister.
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| | | | | Aufsicht, mikroprudentielle | Auf Finanzmärkten die Tätigkeit der Aufsichtsbehörden, die vor allem auf einheitliche Startbedingungen für Banken und der Schutz der Kunden vor unlauteren Praktiken ausgerichtet ist. - Siehe Anlegerschutz, Committee of European Banking Supervisors, Peter-Regel, Prüfung, mangelfreie.
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| | | | | Aufsicht, risikoorientierte | In Deutschland eine Arbeitsgruppe, beschickt von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und der Deutschen Bundesbank mit dem Zweck, die Umsetzung von Basel-ll bei den Banken zu erleichtern. - Siehe Ausschuss-Wahn, Straitjacking. - Vgl. Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 95 f. sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin.
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| | | | | Aufsicht, zentralbankliche | In Deutschland obliegt der Deutschen Bundesbank nach § 7 KWG die laufende Überwachung der Institute sowie die Durchführung und Auswertung von bankgeschäftlichen Prüfungen und das Bewerten von Prüfungs-Feststellungen. Alle anderen Bereiche unterliegen der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.
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| | | | | Aufsichts-Dreieck (supervisory triangle) | In Bezug auf Deutschland gesagt von der Tatsache, dass Banken - * von Wirtschaftsprüfern, - * von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht und - * von der Deutschen Bundesbank überwacht werden. Eine genauere Abgrenzung der Befugnisse und durchsichtigere Ausführungsbestimmungen im einzelnen sind Forderungen, die von den Verbänden der Kreditwirtschaft immer wieder vorgebracht werden. - Siehe Aufsichtsbehörden, Aufsichtsgespräche, Basel-lll. - Vgl. Jahresbericht 2006 der BaFin, S. 113 (die BaFin kann Prüfungsgegenstände festlegen, die bei der Wirtschaftsprüfung besonders zu beachten sind).
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| | | | | Aufsichts-Harmonisierung, europäische (E | Einheitliche Regelungen in Bezug auf die Aufsichtsbehörden in allen EU-Staaten. In erster Linie sollte festgelegt werden, dass die Aufsicht frei von Eingriffen durch Politik und Wirtschaft handeln kann. Ausserdem sollte die finanzielle und personelle Ausstattung der Aufsichtsbehörde sowie der Rechtsrahmen, innert dessen sie handelt, der wichtigen Aufgabe entsprechend sein. - Vgl. Jahresbericht 2006 der BaFin, S. 53 (bezügliche Forderungen der CEIOPS).
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| | | | | Aufsichts-Kommission, Apak (supervisory | In Deutschland geplantes Gremium, das die Arbeit der Wirtschaftsprüferkammern überwacht und ihr gegenüber Weisungsrecht besitzt. Auch die Qualitätskontrolle der Abschlussprüfer obliegt nach diesen Vorstellungen der Kommission (und dann nicht mehr den Kammern). Zweck der Apak ist es, das teilweise angeschlagene Vertrauen in die Arbeit der Wirtschaftsprüfer zu bestärken. - Siehe Andersen-Skandal, Angaben unrichtige, Aufsichtsbehörden, Public Company Accounting Oversight Board, Verlust-Tarnung, Straitjacking.
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| | | | | Aufsichtsbehörden (supervisory authoriti | Allgemein die in einem Staat gesetzlich eingerichteten Instanzen zur Kontrolle der Tätigkeit auf den Finanzmärkten. - In Euroland hat sich ein dezentrales System der Aufsicht herausgebildet; es nutzt die die Nähe und die besonderen Kenntnisse der verantwortlichen nationalen Instanzen und verbindet dies mit verschiedenen Formen enger der grenzüberschreitenden Zusammenarbeit. - Siehe Allfinanzaufsicht, Aufsicht, europäische, Aufsichts-Dreieck, Ausschuss der Europäischen Wertpapieraufsichtsbehörden, Auswirkungsstudien, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Eidgenössische Bankenkommission, Calls for Advice, Cassis-de-Dijon-Urteil, Commodity Futures Trading Commission, Consolida-ting Supervisor, Enforcement, Federal Deposit Insurance Corporation, Federal Reserve System, Financial Services Authority, Forum Europäischer Wertpapierbehörden, Fünfhunderter-Regel, Internationale Organisation der Wertpapier-Aufsichtsbehörden, Kleinstversicherer, Lead Supervisor, Lamfalussy-Vorschlag, Makroprudentiell, Office of Comp-troller, Office of Thrift Supervision, Peter-Regel, Runder Tisch der Regulierungsbehörden, Sarbanes-Oxley Act, Securities and Exchange Commission, Transparenzgrad, Vereinbarungen über den Informationsaustausch, Zwölf-Felder-Risikomatrix. - Vgl. Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 32, S. 43 (Übersicht der verschiedenen Gremien) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin; Monatsbericht der Deutschen Bundesbank vom Januar 2006, S. 49 (Gegenüberstellung der Aufsicht in Deutschland, England und den USA):
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| | | | | Aufsichtsgespräche (supervision meetings | Dem Gedankenaustausch dienende Aussprachen zwischen den Verbänden der im Finanzmarkt tätigen Unternehmen und der Aufsichtsbehörde. Zweck der Besprechungen ist es vor allem, geplante Vorhaben der Banken im voraus mit der Aufsichtsbehörde abzustimmen. Solche Zusammenkünfte haben in den letzten Jahren im Zusammenspiel zwischen den Akteuren im Finanzsektor und der Aufsichtsbehörde eine wachsende Bedeutung erlangt. - Siehe Aufsichts-Dreieck, Auswirkungsstudien, Calls for Advice. - Vgl. Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 118 (im Jahr 2004 immerhin 134 Aufsichtsgespräche), Jahresbericht 2006 der BaFin, S. 127 (Schwerpunkte der Gespräche), S. 134 (Vorteile der Vor-Ort-Abstimmung mit Wirtschaftsprüfern) sowie den jeweiligen Jahresbericht der BaFin.
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| | | | | Aufsichtshaftung (supervisions1 legal li | In Deutschland ist die Aufsichtsbehörde von einer Haftung freigestellt. Ein einzelner Marktteilnehmer kann von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht - * weder verlangen, geeignete Massnahmen (etwa beim Market Timing) zu ergreifen, noch - * bei Fehler der Aufsicht Schadenersatz verlangen. Denn die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht nimmt ihre Aufgaben im öffentlichen Interesse wahr und nicht auf Geheiss einzelner Marktteilnehmer. In anderen Staaten (etwa Italien) unterliegt die Aufsichtsbehörde einer solchen Haftung. - Es wird auch in Deutschland in der juristischen Literatur verlangt, dass bei Fehlverhalten von Mitarbeitern der BaFin die Behörde selbst (also der Staat) zu haften habe, und nicht die zu beaufsichtigenden Institute, die sämtliche Kosten der Aufsicht tragen müssen. - Vgl. hierzu ausführlich den Jahresbericht 2003 der BaFin, S. 86 f.
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| | | | | Aufsichtsrats-Aktien (supervisory board | Bestimmung in der Satzung einer Aktiengesellschaft, dass die Mitglieder des Aufsichtsrates (CH: Verwaltungsrates) eine bestimmte Anzahl von Aktien der Gesellschaft besitzen müssen.
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| | | | | Aufsichtsvermeidung (evading from superv | Von Banken eingeschlagene Strategien, durch die Ausschöpfung von Gesetzeslücken oder durch Verlegung von Geschäften in das Ausland sich der Überwachung durch die jeweilige Aufsichtsbehörde (teilweise) zu entziehen. Gründe der Umgehung können vor allem sein - * die Geheimhaltung verbotener Geschäftspraktiken, - * mangelndes Vertrauen in die Arbeit der Überwachungsbehörde (vor allem Zweifel ob der Verschwiegenheit der Mitarbeiter) und - * deren (angeblich) schikanöses Gebaren. - Siehe Acting in concert, Anlegerschutz, Aufsichtsbehörden, Ausschuss-Wahn, Auswirkungsstudien, Calls for Advice, Enforcement, Fünfhunderter-Regel, Offshore-Finanzplätze, Prüfung, mangelfreie, Regulierungs-Arbitrage, Regulierungswut, Straitjacking, Transparenzgrad, Überregulierung. - Vgl. Jahresbericht 2004 der BaFin, S. 32, S. 43 (Übersicht der verschiedenen Gremien).
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